Theo thông tin từ báo cáo, thông qua Công ty Nature Made, các đối tượng đã được tổ chức sản xuất chỉ đạo, buôn bán hàng giả với quy mô đặc biệt lớn.

Xây dựng nhà riêng để hạ giá thành, tối đa lợi nhuận

VKSND Tối cao phù hợp hành động trạng thái Sản phẩm sản xuất, buôn bán giả thực phẩm, Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng và trả tiền, xảy ra tại Công ty Z Holding, truy tố 18 thiết bị can.

Theo trạng thái, từ năm 2023 đến tháng 5/2025, 3 thiết bị có thể Hoàng Quang Thịnh, Nguyễn Văn Minh, La Khắc Minh với vai trò Chủ tịch HĐQT, Tổng Giám đốc, Phó Tổng Giám đốc, trực tiếp nắm quyền chỉ huy, chỉ đạo, điều hành mọi hoạt động của Công ty Z Holding và các công ty hệ thống.

Bị can Hoàng Quang Thịnh (trái) và La Khắc Minh. (Ảnh: Bộ Công an)

Cụ thể, từ trước năm 2023, Công ty Z Holding đã thiết lập công ty sản xuất các sản phẩm dinh dưỡng, thực phẩm bổ sung và thực phẩm dùng cho chế độ ăn đặc biệt tại các nhà máy khác nhau để kinh doanh. Tuy nhiên, để giảm giá chi phí sản xuất sản phẩm, tăng nhuận, chủ động được nguồn lợi, Hoàng Quang Thịnh, Nguyễn Văn Minh, La Khắc Minh thống nhất thành lập Công ty Nature Made, xây dựng nhà máy để tự sản xuất, kinh doanh các mặt hàng đang phải thiết lập gia công (Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp cấp ngày 14/02/2023 do Mỹ Linh làm Giám đốc, đại diện pháp luật). Theo thông tin từ kết luận điều tra, việc sản xuất, kinh doanh sản phẩm tại Công ty Nature Made được thực hiện, phân công rõ ràng.

Cụ thể, Công ty Z Holding góp vốn 75% (do Nguyễn Văn Minh đại diện phần góp góp) và Lê Văn Duyên góp vốn 25%. Hoàng Quang Thịnh, Nguyễn Văn Minh, La Khắc Minh và Lê Văn Duyên thống nhất, phân công quản lý, điều hành chung hoạt động sản xuất, kinh doanh của Công ty Nature Made; đồng thời giao Nguyễn Văn Minh, cổ đông Công ty Z Holding, điều hành mọi hoạt động của Công ty Nature Made; La Khắc Minh, cổ đông Công ty Z Holding, tổ chức, điều hành việc đặt hàng, tổ chức bán các sản phẩm do Nhà máy Nature Made sản xuất; Lê Văn Duyên, cổ đông Công ty Nature Made, trực tiếp chỉ đạo hành điều hoạt động sản xuất các sản phẩm tại Nhà máy Nature Made; Nguyễn Thị Thu Hiền, Phó Tổng Giám đốc Công ty Z Holding, Giám đốc Nhà máy Nature Made, điều hành và cam kết trực tiếp về hoạt động chung của Nhà máy Nature Made; Phạm Duy Tân, Giám đốc sản xuất Nhà máy Nature Made, Trưởng Phòng nghiên cứu phát triển công thức sản phẩm, chỉ đạo hoạt động sản xuất tại Nhà máy Nature Made và nghiên cứu phát triển công thức sản phẩm (gọi tắt là Phòng R&D).

Theo đó, để hạ giá thành sản phẩm từ 15–20% so với các sản phẩm cùng loại đang thiết kế công bên ngoài, Nguyễn Văn Minh, Phó Tổng Giám đốc Z Holding chỉ đạo cấp dưới thu thập, so sánh giá thị trường, đồng thời yêu cầu bộ nghiên cứu, sản xuất xây dựng công thức theo tiêu chí giảm chi phí. Trên cơ sở đó, giá vốn và giá bán được phê duyệt thống nhất trong nội bộ lãnh đạo Z Holding.

Thực hiện chỉ đạo của Hoàng Quang Thịnh, Chủ tích HĐQT Công ty Cổ phần Z Holding và các đồng phạm, Nhà máy Nature Made tổ chức sản xuất hai nhóm sản phẩm gồm: "Sản phẩm chuyển nhà máy" và "Sản phẩm mới".

Đối với các sản phẩm "sản phẩm chuyển nhà máy", Phạm Duy Tân, Giám đốc Công ty Nature Made (công ty con thuộc Z Holding) đã cố ý xây dựng cấu trúc dữ liệu không đúng hồ sơ công bố, bằng cách thay thế, cắt giảm hoặc không bổ sung đầy đủ vitamin, khoáng chất; đồng thời không thực hiện thủ tục Tiếp tục công bố lại sản phẩm sau khi thay đổi công thức.

Với "sản phẩm mới", thủ đoạn được lặp lại ở trình độ vi hơn khi sử dụng các phiếu kiểm tra "khống" để hợp thức hóa hồ sơ tự công bố, dù sản phẩm thực tế không đạt tiêu chuẩn đã đăng ký.

Từ năm 2023 đến tháng 5/2025, nhà máy Nature Made đã sản xuất, tiêu thụ 74 loại sản phẩm với doanh thu tĩnh hơn 850 tỷ đồng. Trong đó, riêng 26 sản phẩm được luận luận là hàng giả mang lại doanh thu gần 418 tỷ đồng, nhuận nhuận trước thuế hơn 73,5 tỷ đồng, được chia cho các cá nhân chủ sở hữu và các nội bộ.

Che giấu, thiết lập hai danh sách hệ thống

Theo thông tin từ báo cáo, bị can Lê Văn Duyên, với vai trò là cổ đông tham gia điều hành hoạt động của Nhà máy Nature Made, biết tài khoản chung của các công ty thuộc Hệ thống Z Holding là không đủ hóa đơn đầu vào để che dấu doanh thu bán hàng. Do đó, các công ty bán hàng (trong đó có Công ty Nature Made) không sản xuất đủ hóa đơn bán hàng cho các công ty thuộc hệ thống Công ty Z Holding.

Để thực hiện công việc nhận, trả tiền mua bán sản phẩm không có hóa đơn, Duyên đã yêu cầu Lê Minh Thành (lái xe của Duyên) mở tài khoản cá nhân để nhận, chuyển khoản các khoản tiền mua bán sản phẩm không sản xuất hóa đơn cho Công ty Nature Made theo yêu cầu của toán phụ trách Nhà máy Nature Made.

Ngoài ra, Lê Văn Duyên đã thành lập và điều hành hoạt động của 6 công ty để cung cấp nguyên vật liệu, bao bì cho Nhà máy Nature Made, mua sản phẩm sản xuất tại Nhà máy Nature Made và bán sản phẩm cho 4 Công ty thuộc Hệ thống Z Holding nhưng không sản xuất đủ hóa đơn bán hàng và không lấy đủ hóa đơn mua hàng.

Như vậy, với vai trò là góp vốn 25% để thành lập Công ty Nature Made, trực tiếp điều hành hoạt động sản xuất, kinh doanh của Nhà máy Nature Made từ tháng 6/2023 đến tháng 10/2023 và sau đó với vai trò là đông tham gia điều hành hoạt động của nhà máy, Lê Văn cổ Duyên đã cùng các thiết bị khác sử dụng phần mềm kế toán MISA, lập 2 hệ thống kế toán để che doanh thu bán hàng thực tế 71 tỷ đồng.

Sản phẩm dinh dưỡng HIUP 27 của công ty.

Cùng với Duyên, thiết bị Nguyễn Thị Thu Hiền, Phó tổng giám đốc Giám đốc Z Holding, Giám đốc Nhà máy Nature Made, trực tiếp điều hành và chịu trách nhiệm về hoạt động chung của Nhà máy Nature Made. Hiền biết doanh thu thực tế của Công ty Nature Made được giải toán trên phần mềm ERP; báo cáo thuế được tính toán bộ phận kế toán của Công ty Z Holding làm việc trên phần mềm Misa là 2 hệ thống có nhiều dữ liệu khác nhau. Hiền biết Công ty Nature Made không thu đủ hóa đơn đầu vào dẫn đến khai thuế nộp thuế không đầy đủ, thấp hơn doanh thu thực tế. Từ tháng 12/2023 đến tháng 5/2024, Nguyễn Thị Thu Hiền đã ra ngoài sổ sách, gây thiệt hại 71 tỷ đồng

Đối với thiết bị Vũ Thị Nguyệt là Trưởng phòng kế toán tại Công ty Z Holding, thực hiện kê khai thuế cho Công ty Nature Made từ tháng 6/2024 đến tháng 02/2025 và lập báo cáo tài chính chính năm 2024, số tiền gây thiệt hại về thuế lớn hơn 104 tỷ./.

Nguồn: Khánh Ngân/doisongphapluat.com.vn